储蓄公路,家庭为基础的业务或霍比?IRS 如何确定节税 - 税收

2019-10-31 04:28:08
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国内务局提醒所有家庭经营者在确定某项活动是家庭业务还是业余爱好时,应遵循适当的准则。

为了教育纳税人有关其申报义务,irs 准则解释了确定储蓄高速公路是否有资格作为企业的规则,以及如果该活动不是企业,将适用哪些限制。根据irs的估计,不正确的业余费用扣除占夸大调整、扣除、豁免和抵免的一部分,每年未缴税款加起来高达300亿美元。

一般来说,纳税人可以扣除经营储蓄公路业务的普通和必要费用。普通费用是纳税人在贸易或业务中常见的和接受的费用。必要的费用是适合业务的费用。一般来说,如果一项活动以盈利的合理预期进行,则属于企业。

审计人员被告知,要使用几个测试来确定你的"活动"究竟是"爱好"还是"生意"。

如果他们能把你重新分类为业余爱好,他们就能得到更多的钱。

重要:作为节约高速公路的代表。其中一个测试并不被很好地理解,这与您在活动上花费的时间有关。

你需要证明"物质参与"在你的储蓄高速公路的机会。以下七种方法证明您有资格获得税务节省:

1:如果你每年至少工作500小时。允许节省税款

2. 如果您每年至少工作 100 小时,而在您的企业中工作的其他人没有比您投入更多的时间。

3. 纳税人在活动中做大量工作。

4. 活动是一项重要的参与活动(spa),纳税人全年工作100-500小时超过500小时的水疗时间。

5. 纳税人在前10年任何5年中的任何一次中实质性地参与该活动。

6. 该活动为个人服务活动,纳税人在前 3 年实质性地参与了该活动。

7. 纳税人根据所有事实和情况,在这一年定期、连续和实质性地参与活动。但是,此测试仅适用于纳税人在活动中工作至少 100 小时,且其他人在活动中工作的时间不超过纳税人,并且其他人不会因管理活动而获得补偿。

为了确定储蓄高速公路是一个合格的家庭为基础的业务或爱好,纳税人应考虑以下因素:

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• 投入活动的时间和精力是否表明有意盈利?

• 纳税人是否依赖于活动收入?

• 如果存在损失,是由于纳税人无法控制的情况,还是发生在企业的启动阶段?

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• 纳税人已改变经营方式以提高盈利能力?

• 纳税人或其顾问是否具备作为成功企业开展活动所需的知识?

* 纳税人过去在类似活动中有盈利?

• 该活动在几年内是否盈利?

• 纳税人能否期望将来从资产增值中获利?

irs 假定,如果家庭企业在过去五个税务年度(包括本年度)中至少三年盈利,则该企业以盈利为目的,而最近七年中至少有两年用于主要由育种构成的活动,展示,训练或赛马。

如果一项活动不以营利为目的,则该活动的损失不得用于抵消其他收入。当相关费用超过收入时,活动会产生损失。非营利性损失的限额适用于个人、合伙企业、庄园、信托和公司。它不适用于公司以外的公司。

爱好活动的节税按计划a(表格1040)作为逐项扣除申请。这些扣减必须按以下顺序进行,且仅在以下三个类别中各规定一致范围内:

• 纳税人为个人和家庭商业活动(如房屋抵押贷款利息和税收)可能节省的税款,可以全额征收。

• 不调整基础(如广告、保险费和工资)的节税,如果活动的总收入超过第一类的扣除额,则可进行。

* 减少财产基础的税收节省,如折旧和摊销,最后计算,但仅限于活动总收入超过前两类扣除额。

正如你可以看到从由irs建立的指导方针,作为一个合法的家庭为基础的业务,如储蓄高速公路是非常直截了当的。(在您的业务机会工作100小时,一年,并打算盈利)。今天加入储蓄高速公路时,将日常活动(饮食和驾驶)转化为可观的税收节省。

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吉姆·罗奇·恩吉

(908)413-5363